Elaborer et suivre un budget

Animer le processus budgétaire

La procédure budgétaire : étapes, intervenants, calendrier, organisation, hypothèses.

L'articulation des différents budgets.

Les relations avec le processus de planification stratégique.

Auto diagnostic de la procédure budgétaire.

Élaborer le budget commercial et de production.

Le budget commercial.

Les techniques de prévision des ventes.

Les paramètres du plan d'actions commerciales.

Le budget de production.

Dimensionner et valoriser les ressources nécessaires.

Établir les coûts standards.

Élaborer les autres budgets

Le budget des frais généraux et les apports du budget base zéro. (BBZ)

Le budget des frais de personnel : les effectifs, la masse salariale.

Le budget des investissements.

Valoriser le montant de l'investissement et les gains attendus.

Comprendre les critères de choix : ROI, rentabilité, risque.

Organiser la synthèse budgétaire et la modélisation

Le budget de trésorerie : simuler les flux de cash.

Modéliser les différents budgets.

Mesurer et analyser les écarts budgétaires

Les fondements du contrôle budgétaire.

La construction du budget flexible.

L'analyse des écarts : mesure et interprétation.

Simuler les estimés périodiques et la projection de fin d'année.

Suivre des indicateurs directement opérationnels

Déterminer les indicateurs d'alerte et d'anticipation.

Présenter les données de gestion de façon lisible et attractive.

Organiser et animer les différentes étapes du processus budgétaire.

Maîtriser les principales techniques de prévisions.

Assurer le suivi du budget et l'analyse des performances pour un meilleur pilotage de l'activité.